院属各单位、机关各部门：
按照《企业会计准则》和集团公司内控制度的要求，根据管理局财务资产部工作安排，为配合2013年度财务决算编制工作，决定在全院范围内开展年终资产清查工作，现将有关事宜通知如下：
一、时间安排
三级单位自清自查时间： 2013年11月20日—11月25日
二级单位检查验收时间： 2013年11月26日—12月3日
管理局检查验收时间： 2013年12月4日—10日
二、清查范围
清查范围包括学院各单位占用和使用的全部资产，包括：现金、银行存款、应收账款、其他应收款、固定资产、在建工程、存货、长期待摊费用形成实物资产等。其中：固定资产包括在用固定资产、闲置固定资产、待报废固定资产、经营性租出固定资产、盘盈（实物）资产、盘亏固定资产、已批报废固定资产等；存货包括原材料、低值易耗品等。
三、清查基准日
资产清查基准日为2013年10月31日，对于11月1日～12月31日期间资产发生的增减变动情况，需要在清查资料中进行补充说明并附有关证明资料。清查数据必须与年终财务决算数据一致。
四、清查方法及分工
1、对现金的清查，要按照内控规定对库存现金进行每日盘点，编制现金盘点表，做到日清月结，并经不相容岗位人员签字后存档；检查本单位每日收取的现金是否当日足额交存银行，不允许坐支；对库存现金超限额的部分，必须当日交存银行。
对银行存款的清查，一方面要按照内控要求将单位银行存款余额与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，核实未达账项并说明原因，并由不相容岗位人员稽核签字；另一方面要做好TMS、财务核算系统、财务公司三方对账工作，账户管理人员应于每个工作日上午9时前登陆TMS系统，查看并核对上一工作日财务公司账户交易明细对账表；于次月5日前，形成对账余额调节表，并进行线上确认和复核。
工作组：货币资金组
检查要点：
库存现金盘点表；银行对账单；银行存款余额调节表
2、对于应收款项等资产的清查，各单位要对内外部每项债权进行逐笔核对，并结合财务资产管理中心进行往来签认，做到账单相符、账账相符、账龄清晰。
工作组：应收账款组
检查要点：应收账款明细账
上报报表：应收账款清查明细表（表一）
其他应收款清查明细表（表二）
3、本次存货清查只对各单位以实物形态存在的存货进行清查。学院应当建立存货收、发、存管理制度，明确收、发、存流程，根据集团公司存货目录分大类建立实物数据库及收、发、存明细账，对存货的收、发情况及时登记，做到账实相符。使用单位领用存货应按上报存货需求计划办理领料单审签手续，后勤管理中心依据审签齐全的领料单据办理发料出库手续，其中：对大宗、贵重、危险品和特殊存货，应经相关批准后办理出库手续；财务资产管理中心应定期对本单位存货出入库情况稽核，依据稽核的出入库单作账务处理。后勤管理中心应每月组织对库存存货全面清查盘点，编制存货盘点表，经本部门负责人审定后送财务资产管理中心作为账务核算依据，后勤管理中心应不定期组织相关部门对存货情况进行抽查。
工作组：存货盘点组
检查要点：《存货收、发、存管理制度》；存货的收、发情况登记；需求计划；出入库手续；存货盘点表
上报报表：存货清查表（表四）
11～12月存货变动清查表（表五）（12月末上报）
4、对在建工程、固定资产、无形资产及长期待摊等实物资产的清查，采取从基层单位清查入手，逐级上报，逐级核实，自下而上，层层把关，一级对一级负责的方式进行。清查中要坚持“见物点数、以物对账、以账对物”的原则，以确保资产清查的全面性和资产信息的真实、准确、完整。在存货、固定资产、在建工程及长期待摊费用等资产清查过程中，对形成的账外资产的来源、资金渠道、存放地点、技术状况等情况，要建立健全实物资产台账、档案册、照片库等基础管理资料。
工作组：固定资产组
上报报表：在建工程清查明细表（表二十六）
与资产有关的各项报表
五、清查要求
1、各单位要高度重视年终资产清查工作，结合内控制度的要求，在今年上半年资产清查的基础上，进一步盘点学院资产，使年度资产清查工作做到不走过场、不搞形式，确保清查工作做到不重不漏，不留死角，账、实、库、册相符。财务资产管理中心要根据资产清查结果对相关资产数据信息进行及时维护，保证相关资产信息的准确性。
2、后勤管理中心严格按照年初下达的存货限额，对存货总量进行控制。
3、固定资产清查由财务资产管理中心牵头，设备、房产、土地等部门参与资产清查。深入贯彻宋局长在决算会议上的要求，在今年6月份资产清查的基础上，彻底清查实物资产，做到不重不漏，并严格按照报表分项清晰填列。尤其对于新增及变动资产，落实好资产最新状态，完善资产信息。
同时由财务资产管理中心对资产模块中不完整的信息及时更新维护，包括实物照片、权属证明扫描件等资产附件信息。对清查出的复合资产要按照集团公司《会计手册》中规定的固定资产确认标准进行逐项拆分，确保账实相符、项目明晰。按照管理局统一规定的固定资产自编号，对清查出的未钉牌喷记资产进行重新编号和钉牌喷记。
4、各单位要重点清查资产的使用状态，对清查出闲置的存货、固定资产，需经本单位有关技术部门鉴定、审核，报本单位主要领导审定后，及时上报财务资产管理中心。相关闲置资产要在固定资产管理模块中进行信息更新维护。
5、对于待报废（损）固定资产须由本单位设备、房产等生产部门进行共同鉴定，出具资产损失证明；盘亏固定资产应认真查明原因，必须有公安保卫和有关部门的证明材料；借出的固定资产要回收或补办有关资产有偿出租手续；租出或租入的固定资产必须有承租双方签订的资产租赁合同和收（付）款凭据。
6、对清查出的报废（毁损）、盘盈、盘亏的固定资产，各单位如实填报资产报废（损）申报表、资产盘盈申报表，经本单位相关部门及主要领导审核签认，报财务资产管理中心。由财务资产管理中心附学院关于资产盘盈、盘亏、报废（损）处理会议纪要及资产损失证据等材料上报财务资产部资产科，由财务资产部会同相关部门审批后报相关领导按照管理局内控制度《权责指引》审定，按照批复结果据实进行账务处理。
7、学院要全面清查在建工程的实际状况，对于所建造的固定资产在清查基准日期已达到预定可使用状态的，均应当转入固定资产。
六、资产清查检查验收
为做好资产清查工作，学院成立清查工作领导小组，负责指导全院资产清查工作。
（一）、资产清查领导小组成员名单
组 长：张玉珍
副组长：刘路军
成 员：李相东 巴树成 张海丽 李建民 刘 燕 罗 义 郭若华 张乃勇 刘纳新 米传富 李德俭 孙卫娟
（二）、领导小组下设办公室，办公室设在学院财务资产管理中心。张海丽任办公室主任。办公室负责此次资产清查工作的具体实施。
货币资金组：李 建
应收账款组：李 慧
存货盘点组：王 静
固定资产组：刘纳新 高志希 李晓丽 晁胜利 盖仲升 姜 勇 刘淑娟 元志清 吴晓兰 宋爱芹 惠利红
固定资产组按照资产管理部门分为本部培训资产组（晁胜利）、教学资产组（李晓丽）、机关资产组（刘纳新、姜 勇、元志清）、技能训练中心组（盖仲升）和三所分院资产组。
培训资产组：清查培训教学有关的各项资产及各培训部的资产。
教学资产组：清查学历教育教学有关各项资产及各教学系部的资产。
机关资产组：清查全院院土地、房屋及机关各职能部门、直属科级单位（部分）、科级单位（部分）的资产。
技能训练中心组（盖仲升）和三所分院资产组：清查本单位所有资产。
（三）三级单位自清自查时间是 2013年11月20日—11月25日；二级单位检查验收为2013年11月26日—12月3日；管理局将于12月4—10日组织人员对各单位资产清查的开展情况进行检查验收，对于固定资产清查结果验收，管理局将对各单位固定资产模块信息完善情况进行严格检查。
七、资产清查材料要求
请各单位按要求在资产清查的基础上，根据清查结果据实填报有关报表（报表填报分工及格式附后）。具体要求如下：
1、三级单位要将资产清查报表统一用Ｂ４纸打印，一式两份，装订成册，加盖本单位公章，经单位领导签字后，25日前一份上报财务资产管理中心，一份留存备查。
2、各单位要将本单位存货、固定资产等实物资产的清查工作底稿汇总并装订成册，留存备查。
3、电子资料发送元志清邮箱：yuanzhiqing.slyt@sinopec.com 电话：8521541 13054600757
附表：
1、应收账款清查明细表（表一）
2、其他应收款清查明细表（表二）
3、预付账款清查明细表（表三）
4、存货清查表（表四）
5、11～12月存货变动清查表（表五）
6、在用固定资产清查明细表（表六）
7、闲置固定资产清查明细表（表七）
8、待报废（损）固定资产清查明细表（表八）
9、盘亏固定资产清查明细表（表九）
10、租出固定资产清查明细表（表十）
11、经营性租入资产清查明细表（表十一）
12、账外实物固定资产清查明细表（表十二）
13、已批报废固定资产清查明细表（表十三）
14、所有权受到限制的固定清查资产明细表（表十四）
15、其他单位占用固定资产清查统计表（表十五）
16、外部市场固定资产情况表（国内）（表十六）
17、外部市场固定资产情况表（国外）（表十七）
18、固定资产清查汇总表(1)（表十八）
19、固定资产清查汇总表(2)（表十九）
20、11～12月份新增固定资产清查明细表（表二十）
21、11～12月份减少固定资产清查明细表（表二十一）
22、资产报废（损）申报表（表二十二）
23、固定资产损失申报明细表（表二十三）
24、资产盘盈申报表（表二十四）
25、无形资产清查明细表（表二十五）
26、在建工程清查明细表（表二十六）
27、长期待摊-活动房清查明细表（表二十七）
28、长期待摊-在用钻具清查明细表（表二十八）
29、长期待摊-井固控装置清查明细表（表二十九）
30、长期待摊-下井仪器清查明细表（表三十）
31、长期待摊-其他石油工具仪器清查明细表（表三十一）
32、长期待摊-其他清查明细表（表三十二）
山东胜利职业学院财务资产管理中心
2013-11-20
报表分工明细.rar
附件：2013年财务决算资产清查报表.rar
